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太阳城贵宾会网址学会计之呆帐、坏帐处理程序

来源:太阳城贵宾会网址   【太阳城贵宾会网址:专注学习效果的职业教育机构】   2014-8-17 13:18:15

1、填报呆帐坏帐申报表,应先书面上报财务管理中心往来管理专员,由其进行协调处理后,再进入申报流程。

2、申报表必须有分公司财务经理、总经理审核签字。

3、营销部现任业务员、营销部经理对仍合作的供应商发生的前期纠纷,负有协助、追收的责任,积极与供应商催收,减少损失,不作为视同过失。

4、对帐过程中发生的不确认或未达帐项,最迟次月向供应商财务部发催收协助函,函件必须是供应商授权的人员签收,函件的登记册是财务部(营销部)作为的标志之一,存档保管;第三个月仍没有确认的,未合作的供
应商发律师函,合作的发停止结算通知函。见附件《公函》

5、财务部每月向总经理和财务管理中心上报往来对帐情况表,评估呆帐、坏帐风险,提出处理措施。

6、只有经过上述程序,帐龄超过6个月以上的债权债务才能申报呆死审批,不同供应商间的债权务不能合并处理。

7、对于需申报的呆帐、坏帐,由对帐人员填制坏帐审批表,详细填写商品采购、应付帐款、应收帐款、应收返利费用余额及余额的构成明细,申报表相关人员签字确认齐全。

8、呆帐坏帐核算,坏帐准备金提供及核算方法,由核算管理部另行规范,在进行呆帐坏帐处理核算时,必须取得合理审批的原始资料,如审批单、对帐单、往来资料、供应商信息、律师函、判决书等,作为会计凭证附件保管。

9、财务管理中心随时对呆帐坏帐处理流程进行检查,发现弄虚作假者,处于呆帐坏帐2倍的罚款。

 

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